為進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范學(xué)校財(cái)務(wù)支出管理，提高公務(wù)支出透明度，控制現(xiàn)金流量與現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《焦作市財(cái)政局中共焦作市紀(jì)委焦作市監(jiān)察局焦作市審計(jì)局中國(guó)人民銀行焦作市中心支行關(guān)于加快推進(jìn)市級(jí)預(yù)算單位落實(shí)公務(wù)卡制度改革的通知》文件精神，結(jié)合我校工作實(shí)際，特制我校公務(wù)卡使用和管理辦法。
一、公務(wù)卡辦理范圍及管理
（一）我校公務(wù)卡發(fā)卡對(duì)象為全校正式在編教職工。原則上凡是需要在財(cái)務(wù)處辦理公務(wù)消費(fèi)支出報(bào)銷的所有正式在編人員都應(yīng)申請(qǐng)辦理公務(wù)卡。學(xué)校各單位聘用的編外人員確因工作需要，經(jīng)所在部門同意，人事處審核確認(rèn)后可辦理公務(wù)卡。離退休人員、在校學(xué)生不辦理公務(wù)卡。
（二）公務(wù)卡實(shí)行“一人一卡”實(shí)名管理。對(duì)新增工作人員，學(xué)校及時(shí)組織辦理公務(wù)卡的申領(lǐng)手續(xù)；對(duì)調(diào)離本單位人員，持卡人應(yīng)及時(shí)辦理相關(guān)變更或注銷手續(xù)。
（三）公務(wù)卡的卡片和密碼均由個(gè)人負(fù)責(zé)管理。公務(wù)卡遺失或損毀后的補(bǔ)辦等事項(xiàng)由個(gè)人自行到發(fā)卡行申請(qǐng)辦理，并由發(fā)卡行及時(shí)通知學(xué)校財(cái)務(wù)處維護(hù)公務(wù)卡管理系統(tǒng)。
（四）持卡人自行負(fù)責(zé)日常對(duì)賬，對(duì)消費(fèi)交易有疑義的，可按發(fā)卡行相關(guān)規(guī)定提出查詢；涉及公務(wù)消費(fèi)的，可要求財(cái)務(wù)處予以幫助。
二、公務(wù)卡的開(kāi)支范圍
（一）公務(wù)卡的公務(wù)支出范圍
序號(hào) | 公務(wù)卡結(jié)算項(xiàng)目 | 備注 |
01 | 辦公費(fèi) | 指單位購(gòu)買按財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定不符合固定資產(chǎn)確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)的日常辦公用品、書(shū)報(bào)雜志等支出。 |
02 | 印刷費(fèi) | 指單位的印刷費(fèi)支出。 |
03 | 咨詢費(fèi) | 指單位咨詢方面的支出。 |
04 | 手續(xù)費(fèi) | 指單位支付的手續(xù)費(fèi)支出。 |
05 | 水電費(fèi) | 指單位支付的水電費(fèi)支出。 |
06 | 郵電費(fèi) | 指單位開(kāi)支的電話費(fèi)、電報(bào)費(fèi)、傳真費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)通訊費(fèi)等支出。 |
07 | 物業(yè)管理費(fèi) | 指單位開(kāi)支的辦公用房物業(yè)管理費(fèi)，包括綜合治理、綠化、衛(wèi)生等方面的支出。 |
08 | 差旅費(fèi) | 指單位工作人員因出差支付的住宿費(fèi)、購(gòu)買機(jī)票支出等。 |
09 | 維修（護(hù)）費(fèi) | 指單位日常開(kāi)支的固定資產(chǎn)（不包括車船等交通工具）修理和維護(hù)費(fèi)用，網(wǎng)絡(luò)信息系統(tǒng)運(yùn)行與維護(hù)費(fèi)用。 |
10 | 租賃費(fèi) | 指租賃辦公用房、宿舍、專用通訊網(wǎng)以及其他設(shè)備等方面的費(fèi)用。 |
11 | 會(huì)議費(fèi) | 指會(huì)議中按規(guī)定開(kāi)支的房租費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)以及文件資料的印刷費(fèi)、會(huì)議場(chǎng)地租用費(fèi)等。 |
12 | 培訓(xùn)費(fèi) | 指各類培訓(xùn)支出。 |
13 | 公務(wù)接待費(fèi) | 指單位按規(guī)定開(kāi)支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）費(fèi)用。 |
14 | 專用材料費(fèi) | 指單位購(gòu)買日常專用材料的支出。具體包括藥品及醫(yī)療耗材，農(nóng)用材料，獸醫(yī)用品，實(shí)驗(yàn)室用品，專用服裝，消耗性體育用品，專用工具和儀器，藝術(shù)部門專用材料和用品，廣播電視臺(tái)發(fā)射臺(tái)發(fā)射機(jī)的電力、材料等方面的支出。 |
15 | 公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi) | 指公務(wù)用車的燃料費(fèi)、維修費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等支出。 |
16 | 其他交通費(fèi)用 | 指單位除公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)以外的其他交通費(fèi)用。如飛機(jī)、船舶等的燃料費(fèi)、維修費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等。 |
（二）持卡人在上述規(guī)定范圍內(nèi)的公務(wù)支出，因特殊情形不能使用公務(wù)卡結(jié)算的且支出在200元以下（含200元）的，憑商鋪出具的不能使用公務(wù)卡結(jié)算的證明材料和單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)的證明，可辦理報(bào)銷手續(xù)。200元以上的不能使用公務(wù)卡的公務(wù)支出須使用轉(zhuǎn)賬支付結(jié)算。
三、公務(wù)卡的報(bào)銷管理
（一）持卡人在公務(wù)卡信用額度內(nèi)，通過(guò)公務(wù)卡結(jié)算后，憑購(gòu)物發(fā)票、購(gòu)貨清單和公務(wù)卡消費(fèi)交易憑條（銀聯(lián)小票），辦理報(bào)銷手續(xù)。若遺失公務(wù)卡消費(fèi)交易憑條（銀聯(lián)小票）的，持卡人可通過(guò)發(fā)卡行網(wǎng)點(diǎn)、電話銀行、網(wǎng)上銀行等途徑查詢，將獲取的“交易時(shí)間”、“交易金額”、“交易地點(diǎn)”以及“公務(wù)卡號(hào)”等信息寫(xiě)清，并與購(gòu)物發(fā)票、購(gòu)貨清單粘貼在一起，辦理報(bào)銷手續(xù)。
利用互聯(lián)網(wǎng)購(gòu)買相關(guān)物品的，持卡人須事先開(kāi)通公務(wù)卡網(wǎng)上支付功能，通過(guò)網(wǎng)上支付后，將“公務(wù)卡卡號(hào)”、“交易時(shí)間”、“交易金額”等信息寫(xiě)清，與購(gòu)物發(fā)票、購(gòu)貨清單粘貼在一起，辦理報(bào)銷手續(xù)。
（二）會(huì)計(jì)人員對(duì)持卡人簽字確認(rèn)的公務(wù)卡消費(fèi)交易憑條（pos機(jī)小票）及報(bào)銷憑證等進(jìn)行審核后，根據(jù)持卡人提供的姓名、交易日期和消費(fèi)金額等信息，查詢核對(duì)公務(wù)消費(fèi)的真實(shí)性，審核確認(rèn)后予以報(bào)銷。
（三）持卡人使用公務(wù)卡消費(fèi)結(jié)算的各項(xiàng)公務(wù)支出，應(yīng)早于發(fā)卡行的還款限期10個(gè)工作日到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。
（四）確因工作需要，持卡人不能在規(guī)定的免息還款期內(nèi)返回學(xué)校辦理報(bào)銷手續(xù)的，持卡人應(yīng)預(yù)先告知所在單位，由該單位領(lǐng)導(dǎo)受托以書(shū)面形式向財(cái)務(wù)處提出借款申請(qǐng)，代為辦理相關(guān)借款手續(xù)。財(cái)務(wù)處核準(zhǔn)后，先將資金轉(zhuǎn)入該持卡人公務(wù)卡內(nèi)，持卡人返回學(xué)校后按財(cái)務(wù)處規(guī)定時(shí)間補(bǔ)辦報(bào)銷、還款手續(xù)。
（五）因向供應(yīng)商退貨等原因?qū)е乱褕?bào)銷資金退回公務(wù)卡的，持卡人應(yīng)及時(shí)將相應(yīng)款項(xiàng)交回學(xué)校財(cái)務(wù)處，并由財(cái)務(wù)處及時(shí)退回學(xué)校零余額賬戶。
（六）公務(wù)卡能夠透支提現(xiàn)，透支提現(xiàn)的相關(guān)費(fèi)用由持卡人承擔(dān)。超過(guò)還款日還款的：因持卡人報(bào)銷不及時(shí)引起的，由持卡人承擔(dān)相應(yīng)的利息、滯納金等；因?qū)W校歸還款項(xiàng)不及時(shí)引起的，由學(xué)校承擔(dān)利息等費(fèi)用，并與發(fā)卡行協(xié)商消除對(duì)持卡人資信產(chǎn)生的影響。
四、規(guī)范使用公務(wù)卡
持卡人要嚴(yán)格遵守國(guó)家關(guān)于銀行卡使用管理的有關(guān)規(guī)定，規(guī)范使用公務(wù)卡。對(duì)惡意透支、拖欠還款等所產(chǎn)生的后果，由持卡人負(fù)責(zé)，學(xué)校不承擔(dān)由此引發(fā)的任何責(zé)任。
五、本辦法的解釋權(quán)
本辦法由財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)解釋，自2014年7月1日起執(zhí)行。
（校政文〔2014〕42號(hào)）
