為進一步加強和規(guī)范學校財務支出管理，提高公務支出透明度，控制現(xiàn)金流量與現(xiàn)金風險，根據(jù)《焦作市財政局中共焦作市紀委焦作市監(jiān)察局焦作市審計局中國人民銀行焦作市中心支行關(guān)于加快推進市級預算單位落實公務卡制度改革的通知》文件精神，結(jié)合我校工作實際，特制我校公務卡使用和管理辦法。
一、公務卡辦理范圍及管理
（一）我校公務卡發(fā)卡對象為全校正式在編教職工。原則上凡是需要在財務處辦理公務消費支出報銷的所有正式在編人員都應申請辦理公務卡。學校各單位聘用的編外人員確因工作需要，經(jīng)所在部門同意，人事處審核確認后可辦理公務卡。離退休人員、在校學生不辦理公務卡。
（二）公務卡實行“一人一卡”實名管理。對新增工作人員，學校及時組織辦理公務卡的申領(lǐng)手續(xù)；對調(diào)離本單位人員，持卡人應及時辦理相關(guān)變更或注銷手續(xù)。
（三）公務卡的卡片和密碼均由個人負責管理。公務卡遺失或損毀后的補辦等事項由個人自行到發(fā)卡行申請辦理，并由發(fā)卡行及時通知學校財務處維護公務卡管理系統(tǒng)。
（四）持卡人自行負責日常對賬，對消費交易有疑義的，可按發(fā)卡行相關(guān)規(guī)定提出查詢；涉及公務消費的，可要求財務處予以幫助。
二、公務卡的開支范圍
（一）公務卡的公務支出范圍
序號 | 公務卡結(jié)算項目 | 備注 |
01 | 辦公費 | 指單位購買按財務會計制度規(guī)定不符合固定資產(chǎn)確認標準的日常辦公用品、書報雜志等支出。 |
02 | 印刷費 | 指單位的印刷費支出。 |
03 | 咨詢費 | 指單位咨詢方面的支出。 |
04 | 手續(xù)費 | 指單位支付的手續(xù)費支出。 |
05 | 水電費 | 指單位支付的水電費支出。 |
06 | 郵電費 | 指單位開支的電話費、電報費、傳真費、網(wǎng)絡通訊費等支出。 |
07 | 物業(yè)管理費 | 指單位開支的辦公用房物業(yè)管理費，包括綜合治理、綠化、衛(wèi)生等方面的支出。 |
08 | 差旅費 | 指單位工作人員因出差支付的住宿費、購買機票支出等。 |
09 | 維修（護）費 | 指單位日常開支的固定資產(chǎn)（不包括車船等交通工具）修理和維護費用，網(wǎng)絡信息系統(tǒng)運行與維護費用。 |
10 | 租賃費 | 指租賃辦公用房、宿舍、專用通訊網(wǎng)以及其他設備等方面的費用。 |
11 | 會議費 | 指會議中按規(guī)定開支的房租費、伙食補助費以及文件資料的印刷費、會議場地租用費等。 |
12 | 培訓費 | 指各類培訓支出。 |
13 | 公務接待費 | 指單位按規(guī)定開支的各類公務接待（含外賓接待）費用。 |
14 | 專用材料費 | 指單位購買日常專用材料的支出。具體包括藥品及醫(yī)療耗材，農(nóng)用材料，獸醫(yī)用品，實驗室用品，專用服裝，消耗性體育用品，專用工具和儀器，藝術(shù)部門專用材料和用品，廣播電視臺發(fā)射臺發(fā)射機的電力、材料等方面的支出。 |
15 | 公務用車運行維護費 | 指公務用車的燃料費、維修費、保險費等支出。 |
16 | 其他交通費用 | 指單位除公務用車運行維護費以外的其他交通費用。如飛機、船舶等的燃料費、維修費、保險費等。 |
（二）持卡人在上述規(guī)定范圍內(nèi)的公務支出，因特殊情形不能使用公務卡結(jié)算的且支出在200元以下（含200元）的，憑商鋪出具的不能使用公務卡結(jié)算的證明材料和單位負責人批準的證明，可辦理報銷手續(xù)。200元以上的不能使用公務卡的公務支出須使用轉(zhuǎn)賬支付結(jié)算。
三、公務卡的報銷管理
（一）持卡人在公務卡信用額度內(nèi)，通過公務卡結(jié)算后，憑購物發(fā)票、購貨清單和公務卡消費交易憑條（銀聯(lián)小票），辦理報銷手續(xù)。若遺失公務卡消費交易憑條（銀聯(lián)小票）的，持卡人可通過發(fā)卡行網(wǎng)點、電話銀行、網(wǎng)上銀行等途徑查詢，將獲取的“交易時間”、“交易金額”、“交易地點”以及“公務卡號”等信息寫清，并與購物發(fā)票、購貨清單粘貼在一起，辦理報銷手續(xù)。
利用互聯(lián)網(wǎng)購買相關(guān)物品的，持卡人須事先開通公務卡網(wǎng)上支付功能，通過網(wǎng)上支付后，將“公務卡卡號”、“交易時間”、“交易金額”等信息寫清，與購物發(fā)票、購貨清單粘貼在一起，辦理報銷手續(xù)。
（二）會計人員對持卡人簽字確認的公務卡消費交易憑條（pos機小票）及報銷憑證等進行審核后，根據(jù)持卡人提供的姓名、交易日期和消費金額等信息，查詢核對公務消費的真實性，審核確認后予以報銷。
（三）持卡人使用公務卡消費結(jié)算的各項公務支出，應早于發(fā)卡行的還款限期10個工作日到財務處辦理報銷手續(xù)。
（四）確因工作需要，持卡人不能在規(guī)定的免息還款期內(nèi)返回學校辦理報銷手續(xù)的，持卡人應預先告知所在單位，由該單位領(lǐng)導受托以書面形式向財務處提出借款申請，代為辦理相關(guān)借款手續(xù)。財務處核準后，先將資金轉(zhuǎn)入該持卡人公務卡內(nèi)，持卡人返回學校后按財務處規(guī)定時間補辦報銷、還款手續(xù)。
（五）因向供應商退貨等原因?qū)е乱褕箐N資金退回公務卡的，持卡人應及時將相應款項交回學校財務處，并由財務處及時退回學校零余額賬戶。
（六）公務卡能夠透支提現(xiàn)，透支提現(xiàn)的相關(guān)費用由持卡人承擔。超過還款日還款的：因持卡人報銷不及時引起的，由持卡人承擔相應的利息、滯納金等；因?qū)W校歸還款項不及時引起的，由學校承擔利息等費用，并與發(fā)卡行協(xié)商消除對持卡人資信產(chǎn)生的影響。
四、規(guī)范使用公務卡
持卡人要嚴格遵守國家關(guān)于銀行卡使用管理的有關(guān)規(guī)定，規(guī)范使用公務卡。對惡意透支、拖欠還款等所產(chǎn)生的后果，由持卡人負責，學校不承擔由此引發(fā)的任何責任。
五、本辦法的解釋權(quán)
本辦法由財務處負責解釋，自2014年7月1日起執(zhí)行。
（校政文〔2014〕42號）
